Ошибка в кассовом расчёте требует восстановить конкретную операцию, прежде чем формировать чек коррекции. Общая сумма за смену может скрыть, какие продажи исправлены и какие остались без подтверждения. ФНС в разъяснении от 3 августа 2026 года напоминает о детализации корректируемых расчётов и различиях форматов фискальных данных.

Сначала определите вид расхождения

Зафиксируйте, что произошло: чек не сформирован, сумма указана неверно или ошибка затронула реквизит. Сохраните заказ, платёж и исходный фискальный документ, если он есть. Не редактируйте изображение чека в PDF как будто это исправляет сведения, переданные через кассу.

Отдельно установите, кто обязан исправлять расчёт. При агентской продаже деньги мог принимать посредник, поэтому касса продавца не обязательно является источником ошибочного документа. Сопоставить роли поможет разбор реквизитов поставщика в агентском чеке. Исправление в неправильной системе может добавить новую несогласованную операцию.

Соберите реестр исходных событий

Для каждой ошибки запишите дату, сумму, заказ, платёжное подтверждение и идентификатор исходного чека. Это редакционный способ подготовки, а не установленная ФНС форма. Если за один день было несколько одинаковых сумм, используйте дополнительные признаки, позволяющие отличить покупки друг от друга.

Ведомство указывает, что каждая корректируемая сумма отражается отдельно. Общая сумма без детализации не позволяет установить конкретный расчёт и не обеспечивает автоматического освобождения от ответственности. Поэтому итог реестра сверяйте с общей суммой расхождения, но не заменяйте отдельные события одним итоговым числом.

Уточните формат и основание коррекции

Порядок зависит от формата фискальных данных кассы: 1.05, 1.1 или 1.2. Передайте обслуживающему специалисту действующую версию и характер ошибки. Не переносите последовательность из инструкции другой версии только потому, что названия кнопок похожи.

Коррекция может выполняться самостоятельно или по предписанию налогового органа; во втором случае указывается номер предписания. Для ФФД 1.05 при исправлении одной общей суммой ФНС отдельно напоминает о передаче сведений и документов, позволяющих установить каждое нарушение. Не обещайте команде отсутствие штрафа только по факту печати корректирующего документа: важны обстоятельства и полнота подтверждений.

Проверьте результат и устраните причину

После согласованной коррекции свяжите новый документ с исходной строкой реестра. Проверьте передачу данных и сохраните результат обработки. Если ответ системы содержит ошибку, задача остаётся открытой: наличие бумажного экземпляра не доказывает, что все необходимые сведения приняты.

Затем проверьте процесс, который создал расхождение: настройки оплаты, обмен реквизитами или действия кассира. Для изменения регистрационных данных есть отдельная инструкция по перерегистрации ККТ; чек коррекции не заменяет её. Итогом должна стать исправленная и прослеживаемая операция плюс устранённая причина повторения ошибки.